Proiezioni finanziarie Come farli, importanza, esempio

IL proiezioni finanziarie Sono una previsione delle spese e del reddito future. Normalmente, le proiezioni terranno conto dei dati storici interni e includeranno anche una prognosi dei fattori coinvolti nel mercato esterno. In termini generali, le proiezioni finanziarie devono essere sviluppate sia a breve che a medio termine.

Le proiezioni finanziarie a breve termine rappresentano il primo anno dell'azienda, che è normalmente descritto mese al mese. Le proiezioni finanziarie a medio termine generalmente rappresentano i prossimi tre anni di attività, che sono riassunti a uno.

Creare proiezioni finanziarie per l'inizio di un'azienda è sia un'arte che una scienza. Sebbene gli investitori vogliano vedere cifre fredde e difficili, può essere difficile prevedere le prestazioni finanziarie nei prossimi tre anni, soprattutto se i fondi vengono ancora raccolti.

In ogni caso, le proiezioni finanziarie a breve e medio termine sono una parte necessaria del piano aziendale se si desidera che gli investitori e i finanziatori prestano molta attenzione alla società.

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Come fare proiezioni finanziarie

Quando si preparano proiezioni finanziarie, la cosa più importante è essere il più realistica possibile. La società non sarà sovradimensionata o sottovalutata.

Tutte le proiezioni devono essere scomposte per mesi per almeno un anno. Se si sceglie di includere anni aggiuntivi, generalmente non è necessario che siano più dettagliati che da trimestri per l'altro anno e poi ogni anno. Tutte le proiezioni finanziarie devono contenere questi bilanci.

-Dichiarazione di reddito

Espone reddito, spese e profitti per un determinato periodo. Se queste proiezioni vengono sviluppate prima di iniziare l'attività, con questo stato è con cui la maggior parte della proiezione verrà eseguita. Le sezioni chiave sono le seguenti.

Reddito

Corrisponde alla quantità di denaro che verrà ottenuta con i servizi o i prodotti che verranno forniti.

Fatture

Devi assicurarti di tenere conto di tutte le spese con cui verrà trovata la società, comprese le direzioni, come attrezzature, materiali, stipendi dei dipendenti, ecc., Oltre alle spese generali e amministrative, come commissioni legali e contabili, pubblicità, spese bancarie, assicurazione, contratto di locazione degli uffici, ecc.

Le spese possono essere riassunte per dipartimento o categoria di spesa principale. Puoi mantenere i dettagli delle singole parti per il budget.

Profitti totali

È l'importo corrispondente al reddito meno le spese, prima di pagare l'imposta sul reddito. Quando si sottrai l'imposta sul reddito dei guadagni totali verrà ottenuta.

-Flusso di cassa

Serve a dimostrare a un'entità di prestiti o investitori che esiste un buon rischio di credito per pagare un prestito concesso alla società. Le tre sezioni sono le seguenti.

Reddito in contanti

Devi assicurarti che vengano conteggiate solo le vendite in contanti che verranno addebitate e non quelle che saranno accreditate.

Uscite di cassa

Il libro principale deve essere rivisto per effettuare un elenco di tutte le spese in contanti che dovrebbero pagare nel periodo.

-Bilancio

Questa proiezione presenta una fotografia di ciò che vale chiaramente l'azienda in un momento definito. Tutti i dati finanziari aziendali sono riassunti in tre classi: attività, passività e patrimonio.

Assicurarsi che le informazioni contenute nel saldo generale siano un riepilogo delle informazioni precedentemente presentate nello stato dei risultati e anche nella proiezione del flusso di cassa.

Risorse

Le attività sono tutti oggetti tangibili che hanno un valore finanziario e che la società ha.

Passivi

Le passività sono tutti debiti, sia a breve che a lungo termine, che la società deve ai diversi creditori.

Eredità

Rappresenta la differenza netta tra le attività totali meno le passività totali dell'azienda.

-Analisi finale

Per completare le proiezioni finanziarie, deve essere fornita una rapida analisi delle informazioni incluse. Dovresti pensare come un riepilogo esecutivo, che fornisce un riassunto conciso dei numeri che sono stati presentati.

Importanza

Pianificare e lavorare ogni anno nelle proiezioni finanziarie di un'azienda potrebbe essere una delle cose più importanti per un'azienda. I risultati, le proiezioni formali sono spesso meno importanti del processo stesso.

La pianificazione strategica consente di "trasmettere" i problemi quotidiani della direzione dell'azienda, eseguendo il punto in cui la società si trova e stabilisce anche un corso chiaro da seguire.

Una proiezione di routine supporta anche l'azienda a combattere con il cambiamento, sia all'esterno che all'interno dell'organizzazione.

Attraverso la costante rivalutazione di concorrenza, mercati e punti di forza dell'azienda, le opportunità e i problemi possono anche essere riconosciuti. Ci sono tre buoni motivi per proiettare la finanza, che vedremo di seguito.

Tradurre gli obiettivi dell'azienda in obiettivi specifici

Definisci chiaramente ciò che implica un risultato di successo. La proiezione non è semplicemente una previsione, ma implica un impegno a fare risultati specifici e stabilire traguardi per misurare il progresso.

Fornisce uno strumento di feedback e controllo vitale

Le variazioni delle proiezioni forniscono un avviso precoce dei problemi. Quando si verificano variazioni, la proiezione può fornire un quadro per determinare l'impatto finanziario e gli effetti di varie azioni correttive.

Puoi anticipare i problemi

Se la rapida crescita crea una carenza di liquidità a causa degli investimenti nei crediti e nell'inventario, la proiezione dovrebbe mostrare questo.

Se le proiezioni del prossimo anno dipendono da alcune pietre miliari durante questo, i presupposti dovrebbero spiegarlo.

Esempio

Le proiezioni finanziarie della società ABC per il periodo 2018-2020 sono presentate come segue.

Proiezione di vendita

Il tasso di crescita delle vendite per il periodo previsto viene inserito al fine di generare reddito, il costo della merce venduta e il margine lordo per gli anni successivi.

Proiezione delle spese operative

Questa proiezione verrà calcolata utilizzando i presupposti per ciascuno degli elementi di spesa.

Proiezione dello stato dei risultati

Viene creato quando si collega i valori nella proiezione delle vendite e nella proiezione delle spese operative.

Bilanciare la proiezione

È costruito prendendo il saldo dell'anno in corso e calcolando i valori degli anni seguenti utilizzando le proiezioni dei giorni di debito, giorni di inventario, giorni di debiti e spese in conto capitale.

Proiezione del flusso di cassa

È costruito utilizzando le cifre calcolate sia nel conto economico, come in bilancio e nelle tabelle di backup.

Il saldo di cassa finale sarà nuovamente collegato al saldo generale, che è mostrato come efficace nell'attività circolante.

Riferimenti

1. Megan Sullivan (2019). Comprensione delle proiezioni finanziarie e delle previsioni. Intuit QuickBooks. Preso da: QuickBooks.Intuizione.com.
2. Imprenditore (2019). Proiezioni finanziarie. Tratto da: imprenditore.com.
3. Daniel Richards (2019). Scrivere un piano aziendale. Il bilanciamento delle piccole imprese. Tratto da: thebalancesmb.com.
4. CFI (2019). Modello di proiezione finanziaria. Tratto da: CorporatefinanceInstitute.com.
5. The Business Plan Store (2019). Proiezioni finanziarie del piano aziendale. Tratto da: Thebusinessplastore.com.