Gli 8 principali indicatori finanziari

Gli indicatori finanziari sono utili per identificare le relazioni tra attività e passività, tra debito e reddito, ecc. Shoppock

Quali sono gli indicatori finanziari?

IL Indicatori finanziari o Gli indici finanziari sono le relazioni tra statistiche economiche e finanziarie, come debito, attività, passività, attività, reddito e produzione. La sua utilità risiede nella sua capacità di fornire un'idea della forza, della stabilità e delle prestazioni di diversi settori di un'organizzazione.

Ad esempio, un'analisi del solo debito di una società non fornisce tante informazioni rispetto all'analisi del costo del debito in relazione al reddito o al livello di debito in relazione al valore netto.

L'uso di indicatori finanziari per misurare le prestazioni di un'azienda consente di confrontare diversi tipi di aziende.

Se cerca di confrontare le prestazioni dell'azienda con un'ampia varietà di altre società, gli indicatori finanziari sono uno strumento neutrale per valutare questa performance.

Non vi è alcun sostituto per gli indicatori finanziari quando si tratta di misurare la salute finanziaria di un'azienda. È essenziale controllare da vicino le prestazioni finanziarie di un'azienda per il successo a lungo termine.

Principali indicatori finanziari e le loro caratteristiche

Capitale circolante

Valutare la salute di un'azienda in cui si desidera investire implica comprendere la sua liquidità. Comprendi quanto facilmente quella società può trasformare le attività in contanti per pagare i suoi obblighi a breve termine.

L'indicatore del capitale circolante viene calcolato dividendo le attività circolanti tra le passività circolanti.

Ad esempio, se la società XYZ ha attività circolanti da 8 milioni di dollari e passività circolanti di $ 4 milioni, ha un rapporto da 2 a 1, che suona molto bene.

Inoltre, se due società simili hanno un rapporto da 2 a 1, ma uno ha più efficace tra le sue attività circolanti, che la società potrebbe pagare i propri debiti più velocemente dell'altro.

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Rapporto rapido

Chiamato anche test acido, questo indicatore sottrae gli inventari delle attività circolanti, prima di dividere quella cifra per le passività circolanti.

L'idea è di mostrare quanto bene le passività circolanti siano coperte da contanti ed elementi con un valore quasi in contanti. L'inventario, d'altra parte, richiede tempo per vendere e diventare liquido attivo.

Se XYZ ha $ 8 milioni in attività circolanti meno $ 2 milioni in inventari, oltre $ 4 milioni in passività circolanti, ha un rapporto di 1,5 a 1. Alle aziende piace avere almeno un rapporto 1 a 1.

Il numero risultante dovrebbe essere idealmente tra 1,5 e 3. Un rapporto inferiore a 1 significa che non c'è abbastanza efficace per pagare i conti a breve termine.

Il monitoraggio di questo indicatore può anticipare in anticipo problemi di flusso di cassa, soprattutto se il rapporto cade nella zona di pericolo tra 1,5 e 1.

Utile per azione

Quando si acquista un'azione, il futuro (o rischio di perdita) dell'azienda partecipa al futuro (o al rischio). L'utile per azione misura il reddito netto ottenuto da ciascuna azione, all'interno delle azioni comuni di un'azienda.

Gli analisti aziendali dividono il loro reddito netto per il numero medio ponderato di azioni comuni in circolazione durante l'anno.

Relazione di prezzo

Chiamato P/G per l'abbreviazione, questo indicatore riflette la valutazione degli investitori di profitti futuri. Il prezzo delle azioni della società è determinato e diviso per l'utile per azione, al fine di ottenere il rapporto prezzo-spagnolo.

Ad esempio, se una società ha chiuso le sue operazioni a $ 46,51 per azione e gli utili per azione degli ultimi dodici mesi sono stati in media di $ 4,90, allora il rapporto P/G sarebbe 9,49. Gli investitori dovrebbero spendere $ 9,49 per ogni dollaro generato dai profitti annuali.

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Anche così, gli investitori sono stati disposti a pagare più di 20 volte guadagno per azione per determinate azioni. Ciò nel caso in cui ritengano che la crescita futura degli utili fornisca loro un adeguato rendimento degli investimenti.

Relazione indebitata

Cosa succede se un'azienda in cui si desidera effettuare un potenziale investimento è richiesto troppo? Ciò può ridurre i margini di sicurezza dietro ciò che deve, aumentare le loro posizioni fisse, ridurre i profitti disponibili per i dividendi e persino causare una crisi finanziaria.

La relazione indebitata viene calcolata aggiungendo il debito in attesa di breve e lungo termine e dividendolo tra il valore contabile del capitale contabile.

Diciamo che Xyz ha circa 3,1 milioni di dollari in prestiti e un patrimonio di $ 13,3 milioni. Che genera un rapporto di debito modesto di 0,23, abbastanza accettabile nella maggior parte dei casi.

Tuttavia, come per tutti gli altri indicatori, la metrica deve essere analizzata in termini di standard del settore e dei requisiti specifici dell'azienda.

Ritorno sul capitale

Gli azionisti comuni vogliono sapere quanto sia redditizio il loro capitale nelle imprese in cui investono.

Il rendimento del capitale viene calcolato prendendo il netto della società (al netto delle imposte), sottraendo i dividendi e dividendo il risultato tra il valore delle azioni ordinarie della Società.

Diciamo che gli utili netti sono $ 1,3 milioni e che i dividendi sono $ 300.000. Questo è sottratto e diviso per $ 8 milioni in azioni ordinarie. Questo dà un ritorno sul capitale del 12,5%.

Maggiore è il rendimento del capitale, migliore è la società che genera profitti.

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Margine di profitto lordo

Il margine di beneficio lordo indica se i beni o i servizi vengono valutati in modo appropriato. Ecco l'equazione per calcolare questo indicatore finanziario:

Margine di profitto lordo = (reddito - costo della merce venduta) / reddito.

Il margine di profitto lordo deve essere abbastanza grande da coprire le spese operative fisse e lasciare un margine di profitto netto alla fine.

Margine di profitto netto

Il margine di profitto netto indica quale percentuale di reddito era un beneficio. L'equazione è semplice: margine di profitto netto = beneficio netto / reddito totale.

L'utile netto è la quantità di denaro rimasta dopo che tutte le fatture sono state pagate. Il beneficio netto può essere calcolato utilizzando una semplice sottrazione:

Beneficio netto = reddito totale - spese totali

Ad esempio, se le vendite dell'anno scorso sono ammontate a $ 100.000 e spese di noleggio commerciale, inventario, stipendi, ecc., Hanno aggiunto $ 80.000, l'utile netto è di $ 20.000.

Questo indicatore aiuta a proiettare profitti futuri e stabilire obiettivi e punti di riferimento per la redditività.

Gli indicatori finanziari sono indispensabili quando si decidono se è investito in una determinata società e quali sono i rischi, i benefici o le perdite che sorgeranno.

Riferimenti

1. Glenn Wilkins (2016). 6 rapporti finanziari di base e ciò che rivelano. Inventopedia. Preso da: Investopedia.com.
2. Intuit QuickBooks (2018). 5 indicatori di performance chiave finanziari per valutare la salute della tua attività. Preso da: QuickBooks.Intuizione.com.
3. Statistics Canada (2016). Indicatori finanziari dai conti nazionali di bilancio: aggiornamento. Tratto da: STATCAN.GC.AC.
4. Bert Markgraf (2018). Come misurare le prestazioni aziendali con indicatori finanziari. Small Business - Chron. Preso da: piccolo business.Chron.com.
5. Caron Beesley (2017). 5 indicatori finanziari da rivedere con il tuo commercialista. Fundbox. Tratto da: Fundbox.com.