Crediti

Spieghiamo qual è l'amministrazione dei crediti, le sue caratteristiche, gli obiettivi e forniamo diversi esempi

Qual è l'amministrazione dei crediti?

IL Crediti Si riferisce al set di politiche, procedure e pratiche utilizzate da una società in merito alla gestione delle vendite offerte a credito. È la gestione di tutte le fatture in corso che una società deve ricevere il pagamento dopo aver consegnato un prodotto o un servizio.

Cioè, è la gestione della raccolta di denaro che i clienti devono a un'azienda. La maggior parte delle aziende offre ai propri clienti l'opportunità di acquistare i loro prodotti e servizi di credito. Se progettato correttamente, tale accordo può essere reciprocamente vantaggioso sia per l'azienda che per i suoi clienti.

Sono uno dei pilastri della generazione di vendite e devono essere amministrati per garantire che finalmente diventi reddito in contanti. Una società che non converti in modo efficiente i propri conti in contanti può avere una scarsa liquidità, paralizzare il proprio capitale circolante e affrontare sgradevoli difficoltà operative.

Caratteristiche dell'amministrazione dei crediti

Include la valutazione della solvibilità e del rischio del cliente, la creazione di termini e politiche di credito e la progettazione di un processo di raccolta adeguato di questi conti.

Valuta la storia finanziaria e creditizia

Prima di accettare di fare affari con un cliente, la società effettua un'analisi della solvibilità e della liquidità a breve termine, verificando la sua storia creditizia, i suoi bilanci e le condizioni economiche generali del cliente.

Se necessario, i riferimenti di altre società devono essere richiesti con cui il cliente ha fatto affari.

Stabilire termini di pagamento chiari

Un accordo fattibile per il cliente deve essere negoziato senza sacrificare la redditività delle imprese. Ad esempio, il termine di pagamento "dal 5 % a 10 giorni, netto a 30 giorni" consente al cliente di pagare 30 giorni dopo la data di fatturazione. 

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Offre inoltre uno sconto del 5 % nel caso in cui il pagamento sia adempiuto entro 10 giorni dopo la data della fattura.

Le aziende devono bilanciare il vantaggio dell'estensione dei termini ai clienti con le loro esigenze di flusso di cassa.

Gli sconti sulle vendite per promuovere il pagamento previsto sono una buona pratica che può migliorare il flusso di cassa di un'azienda.

Lo sconto offerto dovrebbe essere attraente per incoraggiare il cliente a pagare la fattura entro il periodo di tempo specificato, ma abbastanza piccolo da evitare il deterioramento del margine di profitto.

Fornire diversi metodi di pagamento

I ritardi di pagamento sono spesso causati dall'inconveniente dei metodi di pagamento per i clienti. Diverse opzioni possono essere aggiunte al sistema di pagamento dell'azienda.

Il metodo di pagamento della banca Banco tramite il sistema di trasferimento di fondi elettronici è molto più accessibile ai clienti.

Fare fatture elettroniche

Sono finiti i giorni in cui l'unico modo in cui le fatture sono arrivate ai clienti è stato per posta o un messaggero. La tecnologia ha permesso alle aziende di inviare fatture scansionate tramite e -mail.

Quindi puoi inviare fatture non appena i progetti sono completati. Invio tempestivo le fatture può aiutare i clienti a prepararsi per la data di scadenza.

Processo di raccolta

Il processo di raccolta dei pagamenti è abbastanza semplice se tutte le comunicazioni, la documentazione, la contabilità e le questioni pertinenti relative a questo.

Al momento della ricezione dei pagamenti, viene effettuato un seggio contabile, in cui il credito del conto è accreditato e il conto in contanti viene caricato.

Account delinquenti

In caso di mancato pagamento, può essere efficace assumere agenzie di raccolta (o il dipartimento dell'azienda) per recuperare tutto o parte dei debiti non collettibili.

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La maggior parte delle aziende crea un account specifico per discutere conti delinquenti, comunemente chiamati "disposizioni per conti dubbi" o "conti del debito non collettibili".

Obiettivi dell'amministrazione dell'account

- Fornire un migliore flusso di cassa e una maggiore liquidità disponibile per l'uso in investimenti o acquisizioni, riducendo il bilancio in attesa totale.

- Utilizzare procedure che garantiscono che il potenziale finanziario dei crediti della società sia massimizzato.

- Determinare in anticipo la qualificazione del credito al cliente, stabilendo i termini di credito e il pagamento per ogni tipo di cliente.

- Supervisiona frequentemente i clienti alla ricerca di rischi di credito.

- Rilevare pagamenti o crediti arretrati a tempo debito.

- Contribuire direttamente ai benefici dell'azienda attraverso la riduzione dei debiti non collettibili.

- Mantenere una buona relazione professionale con i clienti.

- Aumenta l'immagine professionale dell'azienda.

Esempi

Dharma Corp Company. Stai pensando di rendere la tua politica di credito più flessibile per offrire credito ai clienti con un rating ad alto rischio e quindi essere in grado di vendere il 20 % in più, poiché ha una capacità di produzione inattiva.

Vengono presentati i seguenti dati:

Con la proposta di flessibilità nella politica di credito è previsto:

Per sapere se è possibile, la redditività derivante da vendite aggiuntive deve essere calcolata e vedere se è maggiore o minore della somma totale di:

• Perdite per debiti non collettibili.
• Aumento del costo di raccolta.
• Maggiore costo opportunità per il capitale circolante immobilizzato nei crediti per un periodo di tempo più lungo.

Ulteriore calcolo della redditività

Aumento delle vendite delle unità: 300.000 x 20 % = 60.000 unità

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Quando esiste una capacità di produzione inattiva, un'ulteriore redditività è il margine di contributo incrementale, poiché i costi fissi rimangono gli stessi.

Margine di contributo unitario: $ 80 - $ 50 = $ 30.

Ulteriore redditività = 60 000 x $ 30 = $ 1.800.000

Calcolo delle perdite per debiti non collettibili

Aumento delle vendite: 60 000x $ 80 = $ 4.800.000

Perdita di debiti non collettibili = $ 4.800.000 x 3 % = $ 144.000

Calcolo del costo opportunità

L'importo medio del capitale circolante nei crediti è dato da:

(Vendite ai crediti di credito / rotazione crediti) X (costo unitario / prezzo di vendita)

Quindi vengono calcolati i componenti della formula.

Vendite di credito correnti: 300 000 x $ 80 = $ 24.000.000

Vendite di credito con aumento: 360 000 x $ 80 = $ 28.800.000

Contabilità di rotazione CRECIVI: 360 /60 giorni = 6 volte annuale

Conti di rotazione crediti con aumento: 360 /90 giorni = 4 volte annuale

Poiché esiste una capacità inattiva, il costo unitario per l'aumento delle vendite è solo il costo variabile: $ 50.

Nuovo costo unitario medio = $ 21.000 000 /360 000 = $ 58,33

Importo medio del capitale circolante nei crediti dei conti correnti:

($ 24.000 000 /6) x ($ 60 / $ 80) = $ 3.000.000

L'importo medio del capitale circolante nei crediti dei conti con il nuovo scenario è:

 ($ 28.800 000 /4) x ($ 58,33 / $ 80) = $ 5 249 700

Aumento dell'importo medio del capitale circolante nei crediti di contabilità = $ 5 249 700 - $ 3 000 000 = $ 2 249 700

Tasso di rendimento = 16 %

Costo opportunità = $ 2 249 700 * 16 % = $ 359 952

Fattibilità della proposta

Poiché il guadagno netto è considerevole, Dharma Corp. Dovrebbe rendere la sua politica di credito più flessibile, quindi la proposta è fattibile.