Rimborso in contanti minori di ciò che è, documenti ed esempi

Lui rimborso in contanti minore È il rimborso che viene effettuato presso un fondo fisso assegnato a un dipartimento della società, per l'importo dei pagamenti effettuati con questo mezzo, come indicato nelle fatture e nelle ricevute presentate, al fine di completare il proprio importo iniziale in contanti.

Le aziende generalmente mantengono importi in contanti minori nelle loro strutture per soddisfare piccoli pagamenti vari, come i costi alimentari e le forniture per uffici.

Potrebbero esserci diverse posizioni in contanti inferiori in un'azienda più ampia, probabilmente una per edificio o anche una per dipartimento. Un sistema di contabilità separato viene utilizzato per tracciare transazioni in contanti inferiori.

Questi pagamenti sono generalmente gestiti attraverso un sistema di anticipo in contanti minore, per il quale viene assegnato un importo di "denaro fluttuante". Questo è l'importo massimo di contanti che può essere mantenuto in qualsiasi momento.

Il metodo preferito per effettuare un rimborso è tramite assegno, richiesto tramite una richiesta di controllo debitamente autorizzata e documentata.

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Qual è il rimborso in contanti più basso?

Per stabilire un fondo di cassa minore, viene creato un assegno per l'importo dello sfondo assegnato alla casella minore privata.

L'ingresso iniziale del Caja Minor Diario è un addebito per il conto Caja minore e un conto di credito o bancario.

Il depositario eroga quindi quantità diverse dalla parte inferiore della scatola minore in cambio di entrate relative alle quali sono le spese.

A questo punto non c'è registrazione di giornali. Invece, il saldo in contanti sta diminuendo nella parte inferiore del cassiere inferiore, mentre l'importo delle entrate sta aumentando.

La contanti che è più le entrate totali deve essere sempre pari al numero iniziale di fondi della casella inferiore. Tuttavia, gli errori di furto o registrazione possono comportare una variazione dell'importo del finanziamento iniziale.

Rimborso

Quando il saldo in contanti alla cassa inferiore.

Ciò acquisisce la cifra di un totale delle entrate che si sono accumulate. Il cassiere emette un nuovo assegno per il valore totale delle ricevute e scambia questo assegno per le ricevute.

Il Journal of Caja Minor è un debito per il conto in contanti minori e un credito per il conto in contanti o bancari.

Il custode della scatola minore entra in contanti nel cassetto inferiore, che ora deve contenere l'importo originale di denaro assegnato per il fondo.

Il bancomat crea un ingresso giornaliero per registrare le entrate in contanti minori. Questo è un credito per il conto in contanti minori e addebitare diversi conti di spesa, a seconda di ciò che è stato acquistato in contanti.

Controlli interno

È necessario stabilire solidi controlli interni per entrate in contanti o esborsi, per evitare la gestione errata dei fondi e proteggerli contro le perdite.

- La scatola minore deve essere mantenuta in un luogo sicuro. Ad esempio, in una cassa.

- L'ATM deve essere responsabile del mantenimento delle fatture corrispondenti ai pagamenti effettuati tramite Caja Menor

- Di tanto in tanto, è necessario effettuare conteggi in contanti a sorpresa per garantire l'accuratezza del saldo di cassa indicato nel registratore di cassa delle spese minori.

- L'importo del denaro della scatola minore non dovrebbe essere troppo alto.

Documenti

Ogni società definisce i formati da utilizzare e la procedura da seguire per la richiesta di rimborso, ma essenzialmente il processo consiste nel raccogliere il set di pagamenti effettuati con la parte inferiore della scatola minore e i rispettivi supporti.

È importante che qualsiasi pagamento, anche minimo, abbia come supporto alla rispettiva fattura o se il documento equivalente è il caso, in cui la società o la persona a cui è stato effettuato il pagamento, per le questioni pertinenti come la direzione come la direzione può essere identificato da tasse e contabilità.

Formato di rimborso

Il custode responsabile della gestione della casella minore deve compilare un voucher chiamato "rimborso in contanti minori", in cui le spese effettuate in un determinato periodo sono correlate, al fine di ricevere il rimborso del denaro consumato.

Il dipendente deve presentare tutte le spese originali allegate a un formato di rimborso in contanti pieno:

La somma totale di tutte le fatture e le ricevute nel formato di rimborso e la liquidità restante disponibile nella scatola più piccola dovrebbe essere uguale all'importo del fondo anticipato originale.

Il formato di rimborso in contanti totalizzato, con la somma di tutti i singoli pagamenti, viene inviato al controller per la sua revisione e autorizzazione finale.

Voucher di erogazione

Per effettuare il rimborso del valore delle spese perpetrate in base alle entrate e alle fatture della liquidità inferiore.

Tutti questi documenti coinvolti devono essere allegati al registro contabile del voucher del quotidiano.

Il formato di rimborso e gli originali di tutta la documentazione vengono inviati ai conti per il pagamento per l'elaborazione.

La prova della laurea è fatta a nome del custode della casella minore, in modo che il controllo possa essere emesso a suo nome per l'importo richiesto. L'assegno di rimborso può essere raccolto privatamente dal custode.

Esempi

La società ABC decide di assegnare $ 100 in contanti come fondo di cassa al suo dipartimento operativo, in modo che possa elaborare direttamente le sue spese a basso numero.

Pertanto, il 1 marzo viene consegnato il denaro di $ 100. L'assegnazione iniziale di cassa minore verrà registrata nel modo seguente:

Durante il mese di marzo, attraverso la scatola minore il dipartimento delle operazioni ha effettuato i seguenti pagamenti minori:

- 3 gennaio: acquisto di tè per $ 10.

- 15 gennaio: acquisto di cartoleria per $ 50.

- 27 gennaio: pagamento all'idraulico per $ 20.

Questi pagamenti effettuati con la scatola minore saranno registrati nella contabilità come segue:

La scatola minore deve essere rimborsata il 31 marzo. Poiché la spesa totale nel mese è stata di $ 80, quindi questo sarà l'importo da rimborsare:

Pertanto, il 1 aprile la scatola minore avrà di nuovo $ 100 assegnati.

Riferimenti

1. Fordham University (2019). Petty Cash Stamts fondi e rimborsi. Preso da: Fordham.Edu.
2. Stanford University (2019). Come: rimborsare un dipendente con meschina contanti. Tratto da: Web.Stanford.Edu.
3. Contabilità Semplified (2019). Contabilità per meschini contanti. Tratto da: con la contabilità.com.
4. Steven Bragg (2019). Contabilità in contanti meschine. Strumenti di contabilità. Tratto da: Accountingools.com.
5. Gerencie (2017). Rimborso in contanti minore. Tratto da: management.com.