Caratteristiche dei crimini fiscali, tipi, esempi

IL Crimini fiscali Sono quelli che una persona si impegna quando fa una frode al tesoro pubblico attraverso azioni di evasione omaggio, siano esse monetarie e se derivano da benefici fiscali non convenienti.

La costituzione politica del Messico, nella sezione IV del suo articolo 31, stabilisce il dovere che i messicani hanno per aiutare per le spese del governo della federazione, degli stati e anche dei comuni.

Una persona commette un crimine fiscale quando non paga le tasse che gli corrispondono

Pertanto, il pagamento di un'imposta è obbligatorio, al fine di ammettere gli importi legalmente determinati e quindi rispettare il principale obbligo fiscale, e le sanzioni possono essere generate nel caso in cui non sia rispettata.

La sottomissione penale degli sforzi volti a evitare impegni fiscali non è disposta secondo una funzione sanzionante, ma alla funzione di raccolta, come si può concludere dalla possibilità di esentire la responsabilità penale quando una persona regolarizza la propria situazione fiscale.

Due elementi essenziali in questi crimini sono la loro struttura patrimoniale, prendendo in considerazione la sua natura pubblica, e anche la funzione di raccolta che proviene da questa struttura.

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Caratteristiche del crimine fiscale

Sono fraudolenti

Tutti questi crimini sono fondamentalmente dannosi, poiché l'intento è inseparabile dalla frode dell'argomento.

Sebbene questa intenzione debba essere dimostrata, se non ci sono ipotesi favorevoli al suo fatto, puoi accettare l'idea di un intento fortuito, date le difficoltà estreme che possono significare dimostrare frode nella sua interezza.

Elementi del crimine fiscale

Soggetto attivo

Si riferisce alla persona naturale che dispensa il pagamento parzialmente o totale di qualsiasi imposta o riceve qualche beneficio illegale a scapito del tesoro.

Allo stesso modo, coloro che agiscono come solidarietà di mantenimento o obbligatorio, ignorano i pagamenti fiscali, a condizione che questa negligenza sia dovuta a trappole o ad sfruttare l'errore.

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Soggetto passivo

Ai fini fiscali, il contribuente non si rivela essere il contribuente il cui obbligatorio di solidarietà ha il dovere di trattenere il pagamento delle tasse e non lo paga quando si fa tale conservazione, ma il contribuente diventa il tesoro, poiché il credito d'imposta è determinato è a suo favore.

Per questo motivo, l'esecuzione di qualsiasi azione o diritto sarà a favore del tesoro pubblico, e non del contribuente a cui è stato tenuto il contributo, senza scapito delle azioni che esegue contro il fermo.

Responsabile del crimine fiscale

Sono responsabili di un crimine fiscale che soddisfa le seguenti condizioni:

• Coloro che sono d'accordo sull'esecuzione del crimine.
• Coloro che fanno il fatto o conduce descritti nella legge.
• Coloro che commettono il crimine insieme.
• Coloro che ricorrono a un'altra persona come strumento per farlo.
• Che induce un'altra persona ingannevolmente a commetterla.
• Coloro che aiutano un'altra persona ferita per la tua commissione.
• Che aiutano un'altra persona dopo la loro realizzazione, mantenendo una promessa precedente.

Licenziamento

È frequente nella legge fiscale che il licenziamento del processo sia causato quando l'imputato è o garantisce il pagamento delle tasse omesse, insieme ai corrispondenti accessori. Il Ministero delle finanze e del credito pubblico può chiederlo.

Tipi di crimini fiscali in Messico

I diversi tipi di crimini fiscali esposti nel codice fiscale della Federazione del Messico sono i seguenti:

- Disoccupazione (articolo 96).

- Di dipendenti o funzionari pubblici (articolo 97).

- Tentativo (articolo 98).

- Continua (articolo 99).

- Contrabbando (articolo 102) e il loro assimilato (articolo 105).

- Fraud fiscale (articolo 108) e il loro assimilato (articolo 109).

Può servirti: azione obliqua

- Relativi al registro dei contribuenti federali (articolo 110).

- Relativi alla contabilità, alle dichiarazioni e alla documentazione (articolo 111).

- Di revisori e depositari (articolo 112).

- Rispetto a francobolli, dispositivi di controllo e marchi ufficiali (articolo 113).

- Realizzato da dipendenti pubblici basati su embargo, visite a domicilio e revisione illegale delle merci (articolo 114).

- Distruzione o furto di merce in locali fiscali o controllati (articolo 115).

- Operazioni effettuate con denaro acquisito da attività illegali (articolo 115).

Crimini fiscali di pubblici funzionari

- Servizio pubblico Esercizio improprio - Articolo 214.

- Abuso di autorità e scomparsa forzata delle persone - Articolo 215.

- Coalizione dei dipendenti pubblici - Articolo 216.

- Uso improprio di facoltà e poteri - Articolo 217.

- Conclusione - Articolo 218.

- Intimidazione - Articolo 219.

- Esercizio di funzione abusciva - Articolo 220.

- Influenza il traffico - Articolo 221.

- Corruzione generale e dipendenti pubblici stranieri - Articolo 222.

- Peculazione - Articolo 223.

- Arricchimento illecito - Articolo 224.

Nel caso in cui un dipendente o un funzionario pubblico si comportino o partecipi a qualsiasi forma in un crimine fiscale, la sanzione da applicare per il crimine risultante sarà aumentata da tre a sei anni di carcere, come indicato nel codice fiscale della federazione

Crimini fiscali qualificati e semplici

Sono chiamati qualificati quando ci sono stati aggravanti, esclusivi o mitiganti quando eseguiti, altrimenti sono considerati semplici. Aggravare il fatto che aumenta la pena del crimine, mitigare è il fatto che riduce tale penalità ed esclusiva che elimina la pena.

Esempi di crimini fiscali in Messico

Contrabbando

Consiste nell'introduzione del paese o nell'estrazione della stessa merce in modi illegali, secondo l'articolo 102 del codice fiscale (CF), come: ad esempio:

Può servirti: ricevuta di denaro

- Senza permesso.

- Omettere il pagamento parziale o totale di tasse o quote compensative.

- Esportazione o importazione vietata.

Frode fiscale

È la corretta denominazione di ciò che è noto come evasione fiscale, che si riferisce a non pagare alcuna tassazione attraverso l'uso dell'artificio o l'uso di errori commessi dall'autorità fiscale. Le sue sanzioni in Messico sono tra tre mesi e nove anni di prigione.

Falsificazione delle fatture

Non è una falsificazione in quanto tale, ma si riferisce ai documenti che supportano le operazioni che non sono avvenute.

Relativo alla contabilità fiscale

- Chi registra le loro operazioni fiscali o contabili in due o più libri con contenuti diversi, due o più sistemi contabili.

- Determina con le perdite delle imposte sulla falsità.

- Chi altera, nascosto o distrutto parzialmente o totalmente i registri contabili, nonché la documentazione corrispondente ai rispettivi seggi, che è tenuto a prendere secondo le leggi fiscali.

- Che da solo, o da qualcuno archiviato, diffonde, improprio o personale, attraverso qualsiasi forma o mezzo, di informazioni riservate.

- La persona responsabile di aver omesso per più di 3 mesi per presentare la dichiarazione di informazioni sul reddito generato nell'anno immediatamente precedente soggetto a un regime fiscale preferenziale.

Omettere il registro nel registro dei contribuenti federali

Quando il registro dei contribuenti federali o la registrazione personale o quello di terzi per più di un anno, contava dalla data in cui detto registro doveva essere fatto.

Riferimenti

1. Riviste legali (2020). Infrazioni e crimini fiscali. Tratto da: riviste.Giuridica.UNAM.MX.
2. Concetti legali (2020). Crimini fiscali. Tratto da: concetti giuridici.com.
3. Alexis Malpica (2016). Crimini fiscali. Sánchez Pineda Training da: SanchezpinedAsc.WordPress.com.
4. Juan Higuera (2019). Crimini fiscali per le persone morali. Forum legale. Tratto da: Juridico Forum.MX.
5. Sergio Rivera (2020). Crimini fiscali. Ruiz Consultoreres. Tratto da: Ruizconsultoreres.com.MX.