Budget finanziario

Definiamo ciò che è un budget finanziario, a cosa serve, i tipi che sono, come è fatto e mostriamo un esempio.

Il bilancio finanziario è un documento in cui tutti gli altri budget di un'azienda sono integrati

Qual è il budget finanziario?

Lui Budget finanziario È la previsione del reddito e delle spese dell'azienda a breve e lungo termine per misurare la redditività dell'azienda. Le correzioni corrette del flusso di cassa aiuteranno l'azienda a raggiungere i propri obiettivi nel modo giusto.

La preparazione di questo budget include un saldo dettagliato del saldo, il bilancio del flusso di cassa, le fonti di reddito e le spese aziendali, ecc.

La valutazione del reddito e delle spese viene effettuata mensile, trimestrale, semestrale o annuale, a seconda di ciò che è più adatto all'organizzazione.

Il budget finanziario è uno strumento molto potente per raggiungere gli obiettivi a lungo termine dell'azienda. Mantieni gli azionisti e altri membri dell'organizzazione per il funzionamento della società informata.

A cosa serve il budget finanziario?

Il budget finanziario può aumentare la crescita dell'azienda, aiuta ad analizzare le prestazioni per apportare le modifiche necessarie in base a un vero confronto rispetto al budget, a sostegno del personale per comprendere i propri risultati finanziari e pianificare miglioramenti.

Il bilancio finanziario serve:

- Assicurarsi che venga pianificata la crescita finanziaria.

- Prendi decisioni aziendali, come assumere nuovo personale, acquistare beni o attrezzature.

- Integrare il flusso di cassa per sapere se le spese possono essere coperte e finite nuovi progetti.

- Supervisionare le prestazioni del team di lavoro e motivarli a raggiungere gli obiettivi.

- Controlla il flusso di cassa prima che diventi un problema.

- Valutare picchi e valli stagionali per poterli pianificare.

Il bilancio finanziario aiuta la società a pianificare e controllare le proprie voci e i risultati in contanti e la sua posizione finanziaria generale.

Aiuta anche l'azienda a lavorare verso obiettivi a lungo termine. Sono utili per gli investitori finanziari, che devono misurare la salute del business e comprendere la loro posizione finanziaria in relazione ai concorrenti.

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Tipi di budget finanziario

Budget in contanti

Le aziende possono mostrare la redditività, ma fallire a causa della cattiva sincronizzazione dei loro flussi di cassa.

Le aziende molto piccole sono generalmente tenute a pagare i loro fornitori in contanti, ma vendono i loro clienti a credito. Di conseguenza, spesso incontrano un problema di flusso di cassa.

Sviluppare un budget di cassa è il modo migliore per monitorare i flussi di cassa e sapere che può essere mantenuto sulla strada.

Il budget in contanti riporta gli input della società e i risultati di denaro. Il flusso di cassa dell'azienda rimane continuamente in evoluzione e, pertanto, il budget di cassa dovrebbe anche cambiare.

Si dovrebbe prendere in considerazione che il budget non è un processo statico, ma dinamico. Quando le informazioni sulle modifiche ai processi finanziari dell'azienda, dovrebbero essere immediatamente riflessi nel bilancio della cassa.

Bilancio previsto

Il saldo previsto consiste in molti altri budget. La componente principale di questo budget include il budget di produzione e i budget associati.

Budget sulle spese in conto capitale

Gli imprenditori devono decidere, di tanto in tanto, se sostituiscono l'impianto e i macchinari o se acquistano un nuovo impianto e attrezzatura per crescere. Questi sono noti come spese in conto capitale.

L'acquisto di immobilizzazioni richiede una considerazione speciale perché sono grandi acquisti, costano un sacco di denaro e durano diversi anni. Problemi come il valore del denaro in tempo e ammortamento dovrebbero essere presi in considerazione quando si considerano o meno attivo.

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Il budget del costo del capitale si riferisce alle spese relative all'impianto e ai macchinari o a qualsiasi attività fissa dell'azienda.

Quando si prepara il budget delle spese in conto capitale, sono presi in considerazione fattori come l'ammortamento, il costo dell'impianto, la vita utile dei macchinari, ecc.

Com'è un budget finanziario?

Un budget finanziario funziona come una road map per aumentare i profitti. Nella sua forma più semplice, proietta le vendite, i costi, i profitti e il flusso di cassa futuri.

Per preparare un budget finanziario è importante prima preparare il budget operativo. Il budget operativo descrive le attività di reddito dell'azienda.

Con il budget operativo, l'organizzazione può prevedere le spese di vendita e produzione. Ad esempio, il budget delle vendite e il budget di produzione dovrebbero essere conosciuti prima di preparare il bilancio finanziario.

Pertanto, il bilancio finanziario viene preparato solo dopo aver conosciuto le diverse attività di finanziamento nel bilancio operativo. Il piano di bilancio finanziario è costituito dalle seguenti fasi:

1. Calcola l'input in contanti previsto.
2. Calcola l'output di contanti previsto.
3. Stabilire gli obiettivi.
4. Dividi le spese all'interno delle diverse categorie.
5. Continua a monitorare i componenti nel budget.
6. Imposta il libro più grande.

Questi punti danno un'idea di come stabilire il piano di bilancio finanziario. Le organizzazioni possono considerare diversi fattori durante la preparazione del budget. Tuttavia, i punti precedenti faranno parte di qualsiasi piano di bilancio.

Fondamenti del bilancio finanziario

Le basi di un budget finanziario sono abbastanza semplici. IL reddito previsto, IL fatture (costi fissi, variabili e costi unici) e Profitti.

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Se è stato gestito negli anni precedenti, i dati di chiusura reali del bilancio sono un buon punto di partenza per iniziare il bilancio dell'anno in corso.

Se sei una nuova attività, le proiezioni del primo anno dovranno ottenere le migliori stime. Sii il business nuovo o esistente, le proiezioni devono essere realistiche.

Queste proiezioni saranno confrontate con reddito reale, spese e profitti. Se le proiezioni sembrano essere totalmente in linea con il reddito e le spese reali, allora la performance finanziaria della società non è all'altezza, o le proiezioni del bilancio finanziario non erano realistiche.

Elementi che includono un budget finanziario

IL Articoli core che deve essere incluso in qualsiasi budget finanziario sono i seguenti:

- Reddito (Questo potrebbe essere suddiviso in entrate di vendita, reddito da imprese, reddito del prodotto).

- Costi di merce venduti: Tieni presente che il guadagno lordo viene calcolato sottraendo il costo della merce venduta dal reddito.

- Spese operative, Come: affitto, vendite e marketing, trasporti, tasse e licenze, amministrazione.

Va notato che il beneficio operativo viene calcolato sottraendo le spese operative del beneficio lordo.

Se hai operazioni degli anni precedenti, i dati delle prestazioni reali dell'ultimo anno devono essere ottenuti per adattarli alla crescita prevista e quindi essere in grado di renderlo il budget dell'anno in corso.

Esempio di bilancio finanziario

Di seguito è riportato un campione di un budget finanziario abbastanza semplice, realizzato per la società ABC:

Riferimenti

1. Budget finanziario. Tratto da EfinanceManagement.com.
2. Esempio di budget finanziario per una piccola impresa. Tratto da thebalancesmb.com.